Пошаговая инструкция по расчету по оценки стоимости проекта по методу освоенного объема в Primavera P6

04.02.2016 15:15:00
С данной методикой я познакомилась достаточно давно, но более глубоко понимать смысл и назначения стала только с момента подготовки на сертификацию PMP. Сейчас чаще всего использую для анализа проектов в информационной системе Oracle Primavera. Надеюсь данная статья будет вам полезна.
Метод освоенного объема (Earned Value analysis) – метод оценки проекта по стоимостным параметрам. Позволяет руководителю проекта и проектной команде оценить прогресс по проекту к определенному моменту времени, проанализировать показатели по завершению. Применять данный метода можно к любым проектам и в любой отрасли.

Для начала давайте определим ключевые показатели метода и рассмотрим применения расчетов на примере.

 I.  Теория.

Группа №1. Показатели выполнения проекта 

Бюджет по завершении (БПЗ, BAC, Budget At Completion) –плановая стоимость проекта (изначальный бюджет проекта).

Плановая стоимость (плановая стоимость запланированных работ, ПСЗР, Budget Cost of Work Scheduled, BCWS, Planned Value, PV) – стоимость работ, которые должны были быть выполнены к определенной дате, т.е. Сколько должны были стоить работы, которые необходимо выполнить.

Формула расчета:

Плановая стоимость

=

Бюджет по завершении

*

% выполнения по плану

 % выполнения по плану показывает, какая часть работы по плану должна была быть выполнена к текущему моменту.

Освоенный объем (плановая стоимость выполненных работ, ПСВР, Budget Cost of Work Performed, BCWP, Earned Value, EV) – денежное выражение выполненных работ к текущей дате. т.е. Сколько должны стоить уже выполненные работы.

 Формула расчета:

Освоенный объем

=

Плановая стоимость по завершении

*

% выполнения по производительности

 % выполнения по производительности зависит от настроек расчета метода освоенного объема, определенных на уровне WBS:

Процент выполнения по работам

На основании % по работе

Процент выполнения по вехам WBS

 

На основании вех по которым определены весовые коэффициенты

0/100

 

0% - если работа началась

100% - если закончилась

50/50

50% - если работа началась

100% - если закончилась

Экспертный % выполнения

 

% определенный пользователем - если работа началась

100% - если закончилась

Фактическая стоимость (фактическая стоимость выполненных работ, ФСВР, Actual Cost of Work Performed, ACWP, Actual Cost, AC) – фактическая стоимость работ выполненных к определенной дате. т.е. Сколько стоят уже выполненные работы.

Формула расчета:

Фактическая стоимость

=

Фактическая стоимость по ресурсам

+

Фактическая стоимость по расходам

=

Фактическая общая стоимость

  

Группа №1. Показатели по отклонению

Отклонение по стоимости (ОСТ, Cost Variance, CV) — представляет собой разность освоенного объема (EV) и фактической стоимости (АС).

 Формула расчета:

Отклонение по стоимости

=

Освоенный объем

-

Фактическая стоимость

CV < 0 - Превышение затрат

CV = 0 - Соблюдение плановых затрат

CV > 0 - Экономия затрат

Отклонение по срокам (ОСР, Schedule Variance, SV) — представляет собой разность между освоенным объемом (EV) и плановым объемом (PV)

Формула расчета:

Отклонение по срокам

=

Освоенный объем

-

Плановая стоимость

SV < 0 - Отставание по срокам

SV = 0 - Выполнение плановых сроков

SV > 0 - Опережение сроков

Группа №3. Индексы выполнения по срокам и стоимости

Индекс освоения затрат (CPI) - характеризует стоимость выполненных работ в отношении к затраченным на них средствам.

Формула расчета:

Индекс освоения затрат (CPI)

=

Освоенный объем

/

Фактическая стоимость

 CPI < 1 - Превышение затрат

CPI = 1 - Соблюдение плановых затрат

CPI > 1 - Экономия затрат

Индекс выполнения расписания (SPI) - Характеризует освоенный объем в физическом выражении в отношении к запланированной стоимости

 Формула расчета:

Индекс выполнения расписания (SPI )

=

Освоенный объем

/

Плановая стоимость

 SPI < 1 - Отставание по срокам

SPI = 1 - Выполнение плановых сроков

SPI > 1 - Опережение сроков

EVA1.jpg

Группа №3. Показатели завершения проекта

Оценка до завершения (ETC, Estimate  at Complete) – сколько еще надо затратить, что бы завершить проект

 Методы расчета Оценки до завершения:

ETC=

Оставшиеся количество  * расценка ресурса

ETC= Фактор выполнения (PF) *(ВАС- EV )

Фактор выполнения (PF) =1

Оптимистичная оценка

Фактор выполнения (PF) = 1/ CPI

Наиболее вероятная

Фактор выполнения (PF) = 1/( CPI* SPI)

Пессимистичная оценка

Фактор выполнения (PF) = пользовательский

 

 ETC < BAC - AC - Экономия затрат

ETC = BAC - AC - Соблюдение плановых затрат

ETC > BAC - AC - Превышение затрат

Оценка по завершению (EAC, Estimate at Completion) – прогнозируемый бюджет на текущий момент времени

Формула расчета: EAC = AC + ETC

EAC < BAC - Экономия затрат

EAC = BAC - Соблюдение плановых затрат

EAC > BAC - Превышение затрат

Отклонение по завершении (ОПЗ, VAC, Variance at Completion) - ожидаемое отклонение общей стоимости проекта после завершения оставшихся работ

Формула расчета:

VAC = BAC – EAC

VAC < 0 - Превышение затрат

VAC = 0 - Соблюдение плановых затрат

VAC > 0 - Экономия затрат

Индекс производительности до завершения (ИПДЗ, To-Complete-Performance-Index, TCPI) - представляет показатель выполнения проекта по стоимости, который должен быть достигнут на оставшемся объеме работ для того, чтобы достичь установленных показателей проекта, таких как бюджет по завершении (BAC) проекта или прогноз по завершении (EAC) проекта.

Формула расчета:

TCPI = (ВАС - EV) / (ВАС - AC)

TCPI < 1 - Затраты экономятся, можно повысить качество работ

TCPI = 1 - Соблюдение плановых затрат

TCPI > 1 - Возможно превышение затрат, нужно повысить эффективность

Графическое представление показателей методики освоенного объема

EVA2.jpg 

II.  Пример.

Исходные данные: Стоимость работы составляет 1 000 руб. На текущий момент по плану должно было быть выполнено 50% от стоимости работ. Но фактически было выполнено 40% и понесены затраты в размере 600 руб.

В целом еще до расчета показателей можно догадаться что ситуация по работе не очень хорошая. Но давайте посмотрим, как это будет выглядеть анализ ситуации по данной работе по методике освоенного объема.

EVA3.jpg

Расчеты:

Основные показатели:

Бюджет по завершении (BAC) = 1 000 руб.

Плановая стоимость (PV)= 1 000 руб.* 50% = 500 руб.

Освоенный объем (EV) = 1 000 руб. * 40% = 400 руб.

Фактическая стоимость (AC) = 600 руб.

 

Показатели по отклонению:

Отклонение по стоимости (CV) = 400 руб.- 600 руб.=200 руб.

Отклонение по срокам (SV) = 400 руб.- 500 руб.= 100 руб.

Индекс освоения затрат (CPI) = 400 руб./ 600 руб.= 0.67

Индекс выполнения расписания (SPI) = 400 руб./ 500 руб.= 0.80

 

Показатели завершения проекта.

Обычно расчет производится без учета индексов отклонения по стоимости и по срокам. В этом случае Оценка по завершению (EAC) совпадает с Бюджетом по завершении (BAC).

Оценка до завершения (ETC) = 1*(1 000 руб.- 400 руб.) = 600 руб.

Оценка по завершению (EAC) = 400 руб.- 600 руб. = 1 000 руб.


Но давайте посмотрим, как будут выглядеть показатели в случае расчета с фактором выполнения в различных оценках:

Оптимистичная оценка:

Оценка до завершения (ETC) = 1*(1 000 руб.- 400 руб.) = 600 руб.

Оценка по завершению (EAC) = 600 руб.+ 600 руб. = 1 200 руб.

Отклонение по завершении (VAC)= 1 000 руб. - 1 200 руб. =- 200 руб.

 

Наиболее вероятная:

Оценка до завершения (ETC) = (1/0.67) *(1 000 руб.- 400 руб.) = 894 руб.

Оценка по завершению (EAC) = 600 руб.+ 894 руб.= 1 494 руб.

Отклонение по завершении (VAC)= 1 000 руб. - 1 494 руб. =- 494 руб.

 

Пессимистичная оценка:

Оценка до завершения (ETC) = (1/(0.80*0.67)) *(1 000 руб.- 400 руб.) = 1 117.5 руб.

Оценка по завершению (EAC) = 600 руб.+ 1 117.5 руб.= 1 717.50 руб.

Отклонение по завершении (VAC)= 1 000 руб. - 1 717.50 руб. =- 717.50 руб.

Как видно из расчетов картина не очень хорошая. Но при применении методики не стоит забывать, что оценка всегда дается на определённый момент времени. Если есть отставание, то финальный бюджет может значительно превышать исходный. Картина может поменяться и в противоположную сторону в случае экономии затрат и опережения по срокам. Так же не стоит забывать, что методика применяется для управления стоимостью не одной работы, а проекта в целом. С учетом опережения по одним работам и отставания по другим, общий итог по проекту может быть вполне удовлетворительным.


III.    Primavera

В Primavera P6 EPPM и Professional расчет показателей осуществляется по умолчанию. Но есть ряд настроек, которые я рекомендую проверить для того чтоб убедиться что расчет бюджет произведен корректно.

 

Шаг №1. Проверьте настройки

Так как расчет показателей может быть разным для каждого проекта и структуры декомпозиции работ (WBS) то проверим настройки в разделе WBS.

EVA4.jpg

Как вы видите стандартные по умолчанию выбрана настройка ETC = оставшаяся стоимость работ.

 

При изменении настроек появится сообщение о корректировке метода расчета и для дочерних элементов.  Будете внимательны, если растёт должен быть одинаковым для всего проекта выберите Да.

EVA5.jpg


Второе. В качестве данных для расчета плановых показателей к текущему моменту времени используется целевой план. Рекомендую убедить что он сохранен и назначен на проект. Если этот шаг пропустить, то проект для расчет будет использован это же проект. Как вы понимаете показатели не будут отражать реальную картину и целесообразность использования метода будет под большим вопросом.

 

Шаг №2. Настройте представление для просмотра показателей – макет.


В табличную выведите колонок из группы Освоенный объем. В зависимости от версии продукта названия могут быть разными, и если честно не всего переводятся корректно. Поэтому в случае если вы не можете найти нужный рекомендую переключить интерфейс на английский язык и настроить макет.

EVA6.jpg

В нижней части макета так же выведите S-кривые по основным показателям.

 

Пример макета:

EVA7.jpg


После всего выше написанного можно приступить к анализу вашего проекта по методу освоенного объема. При этом анализ и расчет показателей может быть, как по стоимостным параметрам, так и трудозатратам.


Onosova_200.jpg

автор:

Мария Оносова, директор направления Oracle Primavera «Интеллект-Партнер», сертифицированный специалист Oracle Primavera, IPMA C Level и PMP ®